Директор или зицпредседатель Фунт?
24.01.2008
Развитие предпринимательства в нашей стране наряду с позитивными процессами общественной жизни, скажем, снижением уровня безработицы, возможностью дополнительных заработков людей, порождает и такие негативные явления, как экономические преступления. Следственными подразделениями Департамента финансовых расследований области накоплен немалый опыт расследования уголовных дел этой категории. Об отдельных из них рассказывает прокурор отдела по надзору за исполнением налогового и таможенного законодательства прокуратуры области Владимир СОРОКИН.
Так, обвиняемый по одному из расследованных уголовных дел Л. предлагал свои услуги производственному частному унитарному предприятию “Светотехника” в Гомеле, испытывавшему трудности в сбыте изделий. Не будучи в штате предприятия, Л., тем не менее, заменил многоплановые функции отдела маркетинга, обязуясь заняться приобретением сырья и материалов в Российской Федерации в обмен на готовую продукцию. Раздобыв бланки товарно-транспортных накладных, доверенностей, счетов-фактур различных фирм, зарегистрированных в Минске, а также используя премудрости компьютерной техники, Л. оформлял поставку товаров в их адрес, указывая в документах пунктом разгрузки Минск. В действительности же продукция увозилась в Россию, где и реализовывалась за наличный расчет. Л. выступал благодетелем предприятия, “освобождая” его от налогов, которые бы предприятие платило, если бы честно показывало в качестве получателя своей продукции другое государство. По результатам налоговой проверки предприятию доначислены неуплаченные вовремя налоги, в том числе налог на добавленную стоимость, и применены финансовые санкции.
Деятельность Л. — не что иное, как незаконное предпринимательство. Суд Железнодорожного района Гомеля признал Л. виновным в незаконной предпринимательской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, а также в изготовлении и использовании заведомо подложных документов. Кроме наказания, связанного с ограничением свободы, судом удовлетворен иск прокурора о взыскании с него в доход государства всего незаконно полученного дохода в сумме свыше
2 миллиардов 622 миллионов рублей.
А вот гомельчанин Ш., не являясь индивидуальным предпринимателем, по предварительному сговору с другими лицами в течение продолжительного времени занимался незарегистрированной предпринимательской деятельностью, используя реквизиты двух криминальных фирм и получая при этом доходы в особо крупном размере. Деньги он делал на поставках дизельного топлива в адрес ОАО “Гомельдрев” в объеме свыше 90 тонн. В порядке оплаты получал на предприятии мебель.
Приговором суда Советского района Ш. осужден к ограничению свободы с лишением права занимать организационно-распорядительные должности и вести предпринимательскую деятельность в течение трех лет. Кроме того, ему придется отдать государству весь незаконно полученный доход от сделок в сумме 116472683 рублей.
В ходе расследования уголовных дел об экономических преступлениях устанавливаются факты безответственного отношения должностных лиц к обеспечению полного и достоверного учета финансово-хозяйственной деятельности. Заключаются договоры на выполнение тех или иных работ с незнакомыми людьми, выдающими себя за представителей тех или иных коммерческих структур, при этом руководители не удосужатся проверить, существует ли представляемая фирма в действительности, состоит ли она на учете в налоговых органах, имеет ли лицензии на выполнение указанных в договоре работ. Договоры скрепляются поддельными печатями. Все это выясняется тогда, когда на предприятие с проверкой приходит налоговый инспектор. Заключение фиктивных субподрядных договоров с целью не платить налоги — распространенная схема преступления в сфере бизнеса.
Такими способами уходили от налогов гомельские фирмы ООО “Стройсервис”, ОДО “Инваспортобеспечение”, ОДО “БиоР”, ОДО “Прогресс-Одни” и другие. Применяют нечестные приемы в уклонении от уплаты налогов и индивидуальные предприниматели, многие из которых оказались за это на скамье подсудимых.
Распространенная практика, когда малосведущего в бизнесе человека уговаривают стать директором-“зицпредседателем Фунтом” какой-нибудь фирмы. “Для отсидки”, как говорил герой знаменитых “Двенадцати стульев”. И когда такому горе-директору налоговые органы, а затем и следователь предъявляют подписанные им фиктивные договоры, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, он искренне удивляется, что имел дело с мошенниками, которые спокойно набивали карманы за его спиной. Такой “директор” становится разменной монетой в руках истинных своих хозяев, а с точки зрения закона будет нести ответственность за недостоверность подписанных документов, за неуплаченные налоги.
Валентина ШЛЫКОВА
Так, обвиняемый по одному из расследованных уголовных дел Л. предлагал свои услуги производственному частному унитарному предприятию “Светотехника” в Гомеле, испытывавшему трудности в сбыте изделий. Не будучи в штате предприятия, Л., тем не менее, заменил многоплановые функции отдела маркетинга, обязуясь заняться приобретением сырья и материалов в Российской Федерации в обмен на готовую продукцию. Раздобыв бланки товарно-транспортных накладных, доверенностей, счетов-фактур различных фирм, зарегистрированных в Минске, а также используя премудрости компьютерной техники, Л. оформлял поставку товаров в их адрес, указывая в документах пунктом разгрузки Минск. В действительности же продукция увозилась в Россию, где и реализовывалась за наличный расчет. Л. выступал благодетелем предприятия, “освобождая” его от налогов, которые бы предприятие платило, если бы честно показывало в качестве получателя своей продукции другое государство. По результатам налоговой проверки предприятию доначислены неуплаченные вовремя налоги, в том числе налог на добавленную стоимость, и применены финансовые санкции.
Деятельность Л. — не что иное, как незаконное предпринимательство. Суд Железнодорожного района Гомеля признал Л. виновным в незаконной предпринимательской деятельности с извлечением дохода в особо крупном размере, а также в изготовлении и использовании заведомо подложных документов. Кроме наказания, связанного с ограничением свободы, судом удовлетворен иск прокурора о взыскании с него в доход государства всего незаконно полученного дохода в сумме свыше
2 миллиардов 622 миллионов рублей.
А вот гомельчанин Ш., не являясь индивидуальным предпринимателем, по предварительному сговору с другими лицами в течение продолжительного времени занимался незарегистрированной предпринимательской деятельностью, используя реквизиты двух криминальных фирм и получая при этом доходы в особо крупном размере. Деньги он делал на поставках дизельного топлива в адрес ОАО “Гомельдрев” в объеме свыше 90 тонн. В порядке оплаты получал на предприятии мебель.
Приговором суда Советского района Ш. осужден к ограничению свободы с лишением права занимать организационно-распорядительные должности и вести предпринимательскую деятельность в течение трех лет. Кроме того, ему придется отдать государству весь незаконно полученный доход от сделок в сумме 116472683 рублей.
В ходе расследования уголовных дел об экономических преступлениях устанавливаются факты безответственного отношения должностных лиц к обеспечению полного и достоверного учета финансово-хозяйственной деятельности. Заключаются договоры на выполнение тех или иных работ с незнакомыми людьми, выдающими себя за представителей тех или иных коммерческих структур, при этом руководители не удосужатся проверить, существует ли представляемая фирма в действительности, состоит ли она на учете в налоговых органах, имеет ли лицензии на выполнение указанных в договоре работ. Договоры скрепляются поддельными печатями. Все это выясняется тогда, когда на предприятие с проверкой приходит налоговый инспектор. Заключение фиктивных субподрядных договоров с целью не платить налоги — распространенная схема преступления в сфере бизнеса.
Такими способами уходили от налогов гомельские фирмы ООО “Стройсервис”, ОДО “Инваспортобеспечение”, ОДО “БиоР”, ОДО “Прогресс-Одни” и другие. Применяют нечестные приемы в уклонении от уплаты налогов и индивидуальные предприниматели, многие из которых оказались за это на скамье подсудимых.
Распространенная практика, когда малосведущего в бизнесе человека уговаривают стать директором-“зицпредседателем Фунтом” какой-нибудь фирмы. “Для отсидки”, как говорил герой знаменитых “Двенадцати стульев”. И когда такому горе-директору налоговые органы, а затем и следователь предъявляют подписанные им фиктивные договоры, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, он искренне удивляется, что имел дело с мошенниками, которые спокойно набивали карманы за его спиной. Такой “директор” становится разменной монетой в руках истинных своих хозяев, а с точки зрения закона будет нести ответственность за недостоверность подписанных документов, за неуплаченные налоги.
Валентина ШЛЫКОВА