Декрет № 7, подписанный главой государства и регламентирующий механизм привлечения денежных средств во вклады, изменил классификацию депозитов и ввел новую норму: подоходный налог на процентные доходы по текущим банковским счетам и вкладам физических лиц. На вопросы, связанные с применением новых норм, стимулирующих длинные сбережения, отвечает Дмитрий Гурарье — начальник экономического управления Главного управления Национального банка Республики Беларусь по Гомельской области.
— Давайте начнем с отзывных и безотзывных вкладов, получивших свое название согласно новой классификации…
— Согласно ранее действовавшей классификации, банковские вклады подразделялись на срочные, условные и вклады до востребования. В соответствии с Декретом № 7, начиная с 12 ноября 2015 года, срочные и условные банковские вклады подразделяются на безотзывные и отзывные. Договор отзывного вклада предусматривает возможность его досрочного возврата по инициативе вкладчика. Договором безотзывного вклада досрочный его возврат по инициативе вкладчика не предусматривается. Вернуть вклад до истечения срока действия договора можно будет только с согласия банка. Но это не станет стандартной практикой. Речь идет только об исключительных случаях.
— Что будет с вкладами по договорам, заключенным до 12 ноября, когда Декрет № 7 вступил в силу?
— Эти договоры будут исполняться на прежних условиях в течение всего срока действия. Но при продлении договора на новый срок его положения будут приведены в соответствие с требованиями Декрета
№ 7. При этом государство по-прежнему гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и депозитах, а также возмещение всей суммы данных средств в валюте счета либо вклада.
— Что будет представлять собой подоходный налог с процентных доходов?
— Сам вклад (деньги, которые принес клиент) налогообложению не подлежит, т. е. платить налог нужно только с получаемых процентных доходов. Данный налог будет взиматься, если:
— договор вклада был заключен 12 ноября 2015 года и позднее;
— фактический срок размещения денежных средств во вкладах составил менее года в белорусских рублях, менее 2 лет — в иностранной валюте.
Процентный доход по текущим (расчетным) счетам облагается налогом, если:
— договор также был заключен 12 ноября 2015 года и позднее;
— процентная ставка, по которой получен доход от размещения денежных средств на текущих банковских счетах, превышает размер действующей в банке процентной ставки по вкладу до востребования.
Ставка по вкладу до востребования устанавливается каждым банком самостоятельно. При этом постановлением Правления Национального банка от 12 ноября банковским учреждениям рекомендовано не превышать максимальный размер процентных ставок по банковским депозитам до востребования. В белорусских рублях — это 3% годовых, а в иностранной валюте — 0,2%. Следует помнить, что налог будет взиматься только с 1 апреля 2016 года и только с тех доходов по вкладу, которые были получены после этой даты. Банк сам рассчитает сумму налога и перечислит ее в государственный бюджет.
— Будут ли облагаться подоходным налогом валютные облигации Минфина для населения?
— Введение такого налога не планируется. Владельцы государственных ценных бумаг как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте освобождены от уплаты подоходного налога. Что касается доходов по корпоративным облигациям (например, банков), то их держатели сейчас также обладают определенными льготами, которые действуют до 1 января 2016 года. В настоящее время дискутируется пролонгация данной нормы.
— Хотелось бы узнать об альтернативных банковским вкладам способах сохранения сбережений.
— В ближайшее время Национальный банк планирует представить программу развития финансового рынка. В частности, будет предложено создание национальных рейтинговых агентств, а также новых финансовых институтов, таких как, к примеру, частные инвестиционные хедж-фонды. Соответствующий проект указа внесен в Администрацию Президента, сейчас идет работа над ним.
— В последнее время прослеживается тенденция снижения процентных ставок по вкладам населения. Почему это происходит?
— Даже с учетом снижения существующие ставки по вкладам опережают инфляцию, обеспечивая тем самым реальную доходность. Следует понимать: чем выше ставки по вкладам в стране, тем выше ставки по кредитам. Многие семьи нуждаются в кредитах для строительства жилья, но откуда может взяться дешевый кредит, если в банках такие высокие ставки по депозитам? Стране нужно активизировать свою экономику, а для этого процентные ставки нужно снижать, ведь развивать бизнес с помощью кредитов, выдаваемых на коммерческих условиях, довольно проблематично. Тем не менее Национальным банком Республики Беларусь будет продолжена политика по поддержанию процентных ставок по вкладам на уровне, превышающем размер инфляции и обеспечивающем сохранность сбережений граждан.
По материалам Главного управления Национального банка Республики Беларусь по Гомельской области подготовил Д. Янов
